Las renovaciones y reparaciones pueden aumentar el valor del capital y el rendimiento del alquiler de una propiedad de inversión, pero también pueden tener implicaciones fiscales, por lo que antes de leer los consejos de renovación, los inversores deben buscar el asesoramiento fiscal de expertos. Los inversores en propiedades necesitan saber las implicaciones fiscales de la renovación porque puede haber implicaciones tanto en el impuesto sobre la renta como en el impuesto sobre las ganancias de capital.
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Conocer la diferencia entre reparaciones y renovaciones
Las reparaciones y renovaciones tienen tratamientos fiscales muy diferentes. Las reparaciones son generalmente un gasto deducible, por lo que pueden ser deducidas de los ingresos del año actual del inversor. Las renovaciones son generalmente un gasto de capital y pueden ser depreciadas con el tiempo.
Si se trata de plantas y equipos, como por ejemplo una nueva estufa, entonces pueden ser depreciadas a lo largo de la vida útil de ese artículo. La construcción real, sin embargo, se trata en una división separada de la ley de impuestos y tiene que ser amortizada a lo largo de 40 años al 2,5% anual.
Si la propiedad se vende antes, entonces los costos de capital restantes se utilizan para calcular la base de costo de la inversión, reduciendo el monto del impuesto sobre las ganancias de capital a pagar. La diferencia clave es que las reparaciones son el mantenimiento de lo que ya existe, por ejemplo, la reparación de un calentador de agua o la pintura de la propiedad. Las renovaciones pueden ser una mejora, pero no necesariamente un trabajo de construcción importante. Reemplazar el viejo linóleo por una alfombra, por ejemplo, contaría como una renovación. La diferencia entre las reparaciones y las renovaciones puede ser una zona gris.
Llega en el momento adecuado
Advierte que una de las trampas en las que caen los inversores es comprar una propiedad y hacer reparaciones de inmediato, antes de tener un inquilino. Si se realizan reparaciones antes de que alguien haya alquilado la propiedad, se considerarán reparaciones iniciales y por lo tanto se tratarán como capital y no deducibles. Las reparaciones son deducibles porque arreglan el desgaste causado por los inquilinos.
Algunas personas compran una propiedad y trabajan en ella antes de alquilarla. Si hacen las reparaciones algún tiempo después, después de haberla alquilado, el gasto puede ser deducible. Puede ser una decisión de cuánto reparar una propiedad antes de que un inquilino se mude. Puede tener sentido mejorar una casa en mal estado para atraer a un buen inquilino.
Mantenga registros detallados
Lo que podría parecer en valor nominal como una renovación solamente – y por lo tanto no deducible – podría tener componentes de reparaciones. Por ejemplo, pintar una habitación existente contaría como una reparación. Cuando la gente hace renovaciones, probablemente parte de lo que hace es capital, y parte de ello será considerado como reparaciones, y deberían asignarlas por separado.
El otro consejo es asegurarse de mantener los registros, porque incluso si es un bien de capital y no se puede reclamar una deducción como tal y se han hecho mejoras, entonces se pueden añadir a su base de costos para el impuesto sobre la plusvalía más adelante cuando se venda la propiedad.
Consejo de inversión en propiedades
Los artículos que los inversionistas normalmente tendrían que depreciarse a lo largo de varios años, por ejemplo los accesorios como las lámparas, pueden ser amortizados inmediatamente si cuestan menos de 300 euros.
Puede valer la pena tratar de mantenerse bajo ese tope para ciertos artículos o comprar artículos más pequeños individualmente en vez de como un lote de trabajo. Sin embargo, esto no siempre será aceptado si los bienes tienen que ser comprados como parte de un conjunto que cuesta más de 300 euros.